6月1日訊 中國證監會公布對恒大地產及其責任人員的行政處罰決定書，披露了恒大地產的違法事實。處罰書還表示，許家印授意其他人員虛增恒大地產業績，手段特別惡劣，情節特別嚴重。

依據《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關規定,我會對恒大地產欺詐發行債券、信息披露違法違規等行為進行了立案調查、審理,并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據及當事人依法享有的權利。當事人恒大地產、錢程未提出陳述、申辯意見,也未申請聽證;其他當事人(夏海鈞除外)均提出陳述、申辯及聽證申請。應當事人的申請,我會于2024年4月16日舉行聽證會,聽取了當事人及其代理人的陳述、申辯意見。本案現已調查、審理終結。

經查明,當事人存在以下違法事實:

一、恒大地產披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載

恒大地產通過提前確認收入方式實施財務造假,2019年虛增收入2,139.89億元,占當期營業收入的50.14%,對應虛增成本1,732.67億元,虛增利潤407.22億元,占當期利潤總額的63.31%;2020年虛增收入3,501.57億元,占當期營業收入的78.54%,對應虛增成本2,988.68億元,虛增利潤512.89億元,占當期利潤總額的86.88%。

二、恒大地產公開發行公司債券存在欺詐發行

恒大地產2020年5月26日發行20恒大02債券,發行規模40億元;2020年6月5日發行20恒大03債券,發行規模25億元;2020年9月23日發行20恒大04債券,發行規模40億元;2020年10月19日發行20恒大05債券,發行規模21億元;2021年4月27日發行21恒大01債券,發行規模82億元。

恒大地產在發行上述債券過程中公告的發行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報告的相關數據,存在欺詐發行。

三、恒大地產未按規定披露相關信息

(一)恒大地產未按期披露2021年年度報告、2022年中期報告及2022年年度報告

2023年8月10日,恒大地產公開披露2021年年度報告、2022年中期報告、2022年年度報告,上述定期報告的披露日均超過規定報送并公告日。恒大地產未依法按時披露定期報告。

(二)未按規定披露重大訴訟仲裁的情況

截至2023年8月31日,恒大地產自2020年1月1日以來,共有1,533筆重大訴訟仲裁事項(涉案金額5,000萬以上)未按規定及時予以披露,涉及金額4,312.59億元。

(三)未按規定披露未能清償到期債務的情況

截至2023年8月31日,恒大地產自2021年1月1日以來,共有2,983筆未能清償到期債務未按規定及時予以披露,涉及金額2,785.31億元。

上述違法事實,有恒大地產年度報告、債券募集說明書、信用評級報告、發行結果公告、財務資料、情況說明、相關當事人詢問筆錄等證據,足以認定。

我會認為,恒大地產披露的2019年、2020年年度報告存在虛假記載的行為,違反《證券法》第七十八條“信息披露義務人披露的信息,應當真實、準確、完整,簡明清晰,通俗易懂,不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的規定,構成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。

恒大地產時任董事長許家印全面管理恒大地產各項業務,授意其他人員虛增恒大地產年報業績,手段特別惡劣,情節特別嚴重,是2019年、2020年年報虛假記載的直接負責的主管人員,同時作為實際控制人組織、指使實施上述違法行為;中國恒大集團時任董事局副主席兼總裁夏海鈞,實際統籌管理恒大地產日常經營事務,組織安排編制虛假財務報告,手段特別惡劣,情節特別嚴重,是2019年、2020年年報虛假記載的直接負責的主管人員;中國恒大集團時任財務總監潘大榮,實際負責恒大地產的財務審計,組織統籌年報財務造假工作,行為惡劣,情節較為嚴重,是2019年、2020年年報虛假記載的其他直接責任人員;恒大地產時任副總裁兼財務中心總經理、中國恒大新能源汽車集團有限公司(以下簡稱恒大汽車)時任副總裁潘翰翎,曾任恒大地產經營中心負責人,參與實施了2019年財務造假相關工作,行為惡劣,情節較為嚴重,是2019年年報虛假記載的其他直接責任人員;恒大地產高級管理人員柯鵬,負責恒大地產日常經營管理工作,在恒大地產2020年年度報告簽字,是2020年年報虛假記載的其他直接責任人員;恒大地產高級管理人員錢程,在恒大地產2020年年度報告簽字,是2020年年報虛假記載的其他直接責任人員。

恒大地產公開發行公司債券存在欺詐發行的行為,違反《證券法》第十九條第一款“發行人報送的證券發行申請文件,應當充分披露投資者作出價值判斷和投資決策所必需的信息,內容應當真實、準確、完整”的規定,構成《證券法》第一百八十一條第一款所述行為。

恒大地產時任董事長許家印全面管理恒大地產各項業務,授意其他人員虛增恒大地產業績,手段特別惡劣,情節特別嚴重,是直接負責的主管人員,同時作為實際控制人組織、指使實施上述違法行為;中國恒大集團時任董事局副主席兼總裁夏海鈞,實際統籌管理恒大地產日常經營事務,組織安排編制虛假財務報告,手段特別惡劣,情節特別嚴重,是直接負責的主管人員;中國恒大集團時任財務總監潘大榮,全面負責恒大地產的財務審計,組織統籌財務造假工作,行為惡劣,情節較為嚴重,是其他直接責任人員;恒大地產時任副總裁兼財務中心總經理、恒大汽車時任副總裁潘翰翎,曾任恒大地產經營中心負責人,組織實施了2019年財務造假相關工作,行為惡劣,情節較為嚴重,是其他直接責任人員;恒大地產高級管理人員甄立濤,負責恒大地產日常經營管理工作,在20恒大02債券等發行文件簽字,是其他直接責任人員;恒大地產高級管理人員柯鵬,負責恒大地產日常經營管理工作,在21恒大01債券發行文件簽字,是其他直接責任人員;恒大地產高級管理人員錢程,為信息披露負責人,在20恒大02債券等發行文件簽字,是其他直接責任人員。

恒大地產未按期披露2021年年度報告、2022年中期報告、2022年年度報告的行為,違反《證券法》第七十九條的規定,恒大地產未按規定披露重大訴訟仲裁、未按規定披露未能清償到期債務的行為,違反《證券法》第七十八條第一款以及第八十一條的規定,均構成《證券法》第一百九十七條第一款所述“信息披露義務人未按照本法規定報送有關報告或履行信息披露義務的”的行為。時任中國恒大集團董事局主席、恒大地產董事長許家印是直接負責的主管人員,時任恒大地產高級管理人員錢程是其他直接責任人員。